سیستم مدیریت وجوه نقد در یک شرکت ترکیبی از ابزارها ،تکنیک ها و خدمات ،با هدف رسیدن به یک سیستم کاربردی مناسب و شایسته وجوه نقد است.
ارزیابی کسری وجوه نقد:
یکی از مهم ترین قسمت های ارزیابی ،کافی بودن سطح مطلوب وجه نقد در پایان هر سه ماه است.سطح مطلوب وجه نقد عبارت است از حداقل میزان وجه نقد مورد نیاز یرای انجام امور شرکت به نحو مطلوب.
در مقایسه وجوه نقد موجود با سطح مطلوب وجه نقد چهار حالت به وجود می آید:
1- مازاد یا اضافی 2- مطلوب
3- کمبود یا کسری (با مانده مثبت) 4- کسری با مانده منفیچرخش وجه نقد نشاندهنده دوره یا مدت زمانی است که وجوه نقد به مصرف فرآیند عملیاتی کردن شرکت برای تولید یک قلم محصول می رسد.
متوسط دوره ای که پول به صورت موجودی کالاست +متوسط زمان وصول مطالبات-مهلت پرداخت حسابهای پرداختنی=چرخش وجه نقد
محاسبه متوسط دوره ای که پول به صورت موجودی کالاست :
عدد 360 تقسیم بر نسبت گردش موجودی کالا
دانلود پاورپوینت فصل اول جلد دوم مدیریت مالی - 32 اسلاید
